2.1. Сущность и задачи построения страховых тарифов

Расчет тарифов по любому виду страхования представляет собой процесс исчисления расходов на страхование конкретного объекта. В теории страхования этот процесс носит название актуарных расчетов.

Форма для исчисления расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией. Актуарная калькуляция дает возможность оценить стоимость страховой услуги и позволяет проводить финансово-экономический анализ деятельности страховщика.

Актуарные расчеты в страховании имеют ряд особенностей, связанных с практикой страхового дела. Наиболее важные из них формируются следующим образом.

1. События, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается, во-первых, на величине предъявленных к оплате платежей. Во-вторых, страховые платежи по совокупному портфелю рисков, предъявленные к уплате, в различные годы испытывают значительные колебания.
2. Исчисление страховой услуги производится для всей страховой совокупности.
3. Необходимо, во-первых, выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика и, во-вторых, определение оптимальных параметров этих резервов.
4. Прогнозирование параметров страхового портфеля.
5. Прогнозирование тенденций изменения нормы ссудного процента на конкретные временные интервалы в будущем.
6. Наличие разброса ущербов от страхового случая, что представляет знание закона распределения во времени и пространстве величин ущерба.
7. Соблюдение принципа эквивалентности финансовых обязательств сторон, т.е. страховщика и страхователя.
8. Выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Необходимо выделить следующие основные задачи актуарных исследований в страховании.

1. Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности для формирования однородных (гомогенных) страховых субпортфелей.
2. Исчисление математической вероятности наступления страхового случая и иных параметров страховой статистики.
3. Математическое обоснование величины страховых тарифов.
4. Математическое обоснование необходимых резервных фондов и предложение методов и источников формирования этих фондов.
5. Экономико-математический анализ текущей способности выполнять свои обязательства страховщиком и прогнозирование этой способности в будущем.